ยื่นภาษีออนไลน์สำหรับแม่ค้า ทีละขั้นตั้งแต่ล็อกอินจนกดส่ง (ภ.ง.ด.90 และ 94)

รู้ทั้งรู้ว่าต้องยื่นภาษี แต่พอเปิดเว็บสรรพากรขึ้นมาปุ๊บ ก็กดปิดไปปั๊บ เพราะไม่รู้จะเริ่มตรงไหน ยิ่งเป็นแม่ค้าที่ไม่มีใบ 50 ทวิแบบคนทำงานประจำ ยิ่งงงว่าต้องกรอกช่องไหน

ถ้ายังไม่แน่ใจว่าตัวเองต้องยื่นไหม อ่าน แม่ค้าออนไลน์ต้องเสียภาษีไหม ก่อนนะคะ หน้านี้คือภาคปฏิบัติล้วนๆ เปิดคอมหรือมือถือไว้ข้างๆ แล้วกดตามไปทีละขั้นได้เลยค่ะ

Note: หน้าจอระบบ e-Filing มีการปรับปรุงเป็นระยะ ชื่อปุ่มอาจต่างจากที่เขียนไว้เล็กน้อย แต่ลำดับขั้นตอนเหมือนเดิม ข้อมูลในหน้านี้เป็นข้อมูลทั่วไป ถ้าติดตรงไหนโทรถามศูนย์สารนิเทศสรรพากร 1161 ได้ค่ะ

ต้องยื่นเมื่อไหร่บ้าง ปีละกี่ครั้ง

Quick Answer: ปีละ 2 ครั้ง ภ.ง.ด.94 สำหรับรายได้ครึ่งปีแรก ยื่นกรกฎาคมถึงกันยายน และ ภ.ง.ด.90 สำหรับรายได้ทั้งปี ยื่นมกราคมถึงมีนาคมของปีถัดไป ยื่นออนไลน์ได้เพิ่มอีก 8 วัน

แบบ	รายได้ช่วงไหน	ยื่นกระดาษภายใน	ยื่นออนไลน์ภายใน
ภ.ง.ด.94	มกราคม ถึง มิถุนายน	30 กันยายน	8 ตุลาคม
ภ.ง.ด.90	ทั้งปี	31 มีนาคมของปีถัดไป	8 เมษายนของปีถัดไป

รอบถัดไปที่ต้องเตรียมคือ ภ.ง.ด.90 สำหรับรายได้ปี 2569 ยื่นได้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2570 ถ้ากรมสรรพากรยังให้สิทธิ์ยื่นออนไลน์เพิ่ม 8 วันเหมือนทุกปี กำหนดคือ 8 เมษายน 2570 แต่เช็กประกาศอีกทีตอนต้นปีนะคะ

ถ้าพลาด ภ.ง.ด.94 ปีนี้ไปแล้วก็ไม่ต้องห่วง ยังยื่นได้อยู่ ยิ่งยื่นเร็ว เงินเพิ่มยิ่งน้อย

ต้องเตรียมอะไรก่อนเปิดเว็บ

Quick Answer: เตรียมยอดขายรวมของช่วงที่จะยื่น ตัดสินใจว่าจะหักเหมาหรือตามจริง และรวบรวมหลักฐานค่าลดหย่อน ใช้เวลาเตรียม 30 นาทีจะยื่นจริงได้ใน 20 นาที

เตรียมของให้พร้อมตามนี้ก่อนเลย

• บัตรประชาชน (ใช้เลข 13 หลักและเลขหลังบัตร Laser ID ตอนสมัคร) หรือแอป ThaID ในมือถือ
• ยอดขายรวม ของทุกช่องทาง: ดาวน์โหลดรายงานรายได้จาก Shopee, Lazada, TikTok Shop และรวมยอดที่ขายผ่าน LINE หรือหน้าร้าน
• ค่าใช้จ่ายจริงรวม ถ้าจะหักตามจริง พร้อมใบเสร็จเก็บไว้ (ไม่ต้องแนบ แต่ต้องมีให้ตรวจ)
• ใบ 50 ทวิ ถ้ามีรายได้ที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย เช่น งานรีวิว งานฟรีแลนซ์
• หลักฐานลดหย่อน เช่น สูติบัตรลูก ประกันสังคม ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ เงินบริจาค
• ยอดภาษีที่จ่ายไปตอน ภ.ง.ด.94 (สำหรับตอนยื่น ภ.ง.ด.90)

ถ้ายังไม่มีตัวเลขเหล่านี้เลย ลองเริ่มทำระบบตาม ทำบัญชีร้านค้าออนไลน์เองแบบไม่ปวดหัว ปีหน้าจะสบายขึ้นเยอะค่ะ

หักเหมา 60% หรือหักตามจริง เลือกยังไง

Quick Answer: เอาค่าใช้จ่ายจริงทั้งปีหารด้วยยอดขาย ถ้าได้ต่ำกว่า 60% เลือกหักเหมา ถ้าสูงกว่า 60% และมีหลักฐานครบ เลือกหักตามจริง

ลองดูตัวอย่าง ยอดขายครึ่งปี 400,000 บาท

ร้าน	ค่าใช้จ่ายจริง	% ของยอดขาย	ควรเลือก
ร้านทำขนมเอง	180,000	45%	หักเหมา 60% (หักได้ 240,000)
ร้านซื้อมาขายไป	300,000	75%	หักตามจริง (หักได้ 300,000)

ค่าใช้จ่ายจริงที่นับได้ ก็อย่างเช่น ค่าสินค้าหรือวัตถุดิบ ค่าแพ็กของ ค่าส่ง ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม ค่าโฆษณา ที่เกี่ยวกับร้านโดยตรง และต้องมีหลักฐาน

แต่ถ้าเลือกหักตามจริง ต้องเก็บใบเสร็จและรายงานเงินสดรับจ่ายไว้ให้ตรวจได้นะคะ ถ้าโดนเรียกตรวจแล้วไม่มีหลักฐาน ค่าใช้จ่ายส่วนนั้นอาจไม่ได้รับการยอมรับ

ขั้นตอนยื่นทีละคลิก (ใช้ได้ทั้ง ภ.ง.ด.94 และ 90)

Quick Answer: เข้า efiling.rd.go.th ล็อกอิน เลือกแบบที่จะยื่น กรอกข้อมูลผู้ยื่น ติ๊กเงินได้จากธุรกิจ กรอกยอดขายและเลือกวิธีหักค่าใช้จ่าย ใส่ค่าลดหย่อน ตรวจสอบตัวเลข แล้วกดยืนยันการยื่น

ขั้นที่ 1 เข้าเว็บและล็อกอิน

• เปิด efiling.rd.go.th แล้วกด ยื่นแบบ หรือ เข้าสู่ระบบ
• ครั้งแรกให้กด สมัครใช้บริการ ใช้เลขประจำตัวประชาชนและเลขหลังบัตร (Laser ID) ตั้งรหัสผ่าน
• หรือเลือกเข้าด้วย ThaID ซึ่งไม่ต้องจำรหัสผ่าน

ขั้นที่ 2 เลือกแบบ

• เลือก ภ.ง.ด.94 (ถ้ายื่นช่วงกรกฎาคมถึงกันยายน) หรือ ภ.ง.ด.90 (ถ้ายื่นช่วงมกราคมถึงมีนาคม)
• แม่ค้าที่มีแค่รายได้จากการขาย ใช้ ภ.ง.ด.90 ไม่ใช่ ภ.ง.ด.91 (91 สำหรับคนที่มีแต่เงินเดือน)

ขั้นที่ 3 ข้อมูลผู้ยื่น

• ตรวจชื่อ ที่อยู่ เบอร์โทร
• เลือก สถานภาพ (โสด สมรส หม้าย) ถ้าสมรส เลือกว่าคู่สมรสมีเงินได้หรือไม่ และยื่นรวมหรือแยก

ขั้นที่ 4 เลือกประเภทเงินได้

• ติ๊ก เงินได้จากการประกอบธุรกิจ การพาณิชย์ หรืออื่นๆ ตามมาตรา 40(8)
• ถ้ามีเงินเดือนหรือค่าจ้างฟรีแลนซ์ด้วย ติ๊กประเภทนั้นเพิ่ม

ขั้นที่ 5 กรอกรายได้และเลือกวิธีหักค่าใช้จ่าย

• เลือกประเภทธุรกิจที่ตรงที่สุด เช่น การขายสินค้า
• กรอก ยอดขายรวม ของช่วงที่ยื่น
• เลือก หักแบบเหมา หรือ หักตามจริง (ถ้าตามจริง กรอกยอดค่าใช้จ่าย)
• ถ้ามีภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย กรอกยอดตามใบ 50 ทวิ

ขั้นที่ 6 ค่าลดหย่อน

• ระบบใส่ค่าลดหย่อนส่วนตัวให้อัตโนมัติ (ภ.ง.ด.94 ใช้ครึ่งเดียว คือ 30,000 บาท)
• เพิ่มลดหย่อนบุตร ประกันสังคม ประกัน และอื่นๆ ตามที่มี
• ถ้าเข้าด้วย ThaID หรือ Digital ID ข้อมูลบางรายการจะดึงมาให้ (Prefill) จาก My Tax Account ตรวจให้ตรงก่อนกดต่อ

ขั้นที่ 7 ตรวจสอบและคำนวณ

• ระบบจะคำนวณภาษีให้อัตโนมัติ รวมถึงเทียบกับวิธี 0.5% ของเงินได้ในกรณีที่กฎหมายกำหนด
• สำหรับ ภ.ง.ด.90 อย่าลืมกรอก ภาษีที่ชำระไว้ตอน ภ.ง.ด.94 เพื่อหักออก

ขั้นที่ 8 ยืนยันการยื่นและชำระ

• กด ยืนยันการยื่นแบบ จะได้เลขอ้างอิง เซฟหรือแคปหน้าจอไว้
• ถ้ามีภาษีต้องจ่าย เลือกชำระผ่าน e-Payment ธนาคาร บัตรเครดิต หรือพิมพ์ใบชำระเงินไปจ่ายที่เคาน์เตอร์
• ถ้าภาษีตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป ระบบจะถามว่าจะ ผ่อนชำระ หรือไม่ แบ่งได้ 3 งวด
• ถ้าไม่มีภาษีต้องจ่าย ก็ยื่นเสร็จเลย เก็บแบบที่ยื่นแล้วไว้เป็นหลักฐาน

ข้อผิดพลาดที่แม่ค้าเจอบ่อย

Quick Answer: ที่พบบ่อยคือ กรอกยอดโอนเข้าบัญชีแทนยอดขาย ลืมรวมบางช่องทาง และลืมหักภาษีที่จ่ายไปตอน ภ.ง.ด.94

• กรอกยอดเงินที่แพลตฟอร์มโอนให้ แทนยอดขายเต็ม ยอดโอนคือยอดหลังหักค่าธรรมเนียมแล้ว ให้ใช้ยอดขาย แล้วเอาค่าธรรมเนียมไปเป็นค่าใช้จ่ายแทน (ถ้าหักตามจริง)
• ลืมรวมยอด LINE หรือขายหน้าร้าน สรรพากรเห็นยอดเงินเข้าบัญชีได้จากข้อมูลธนาคาร
• ยื่น ภ.ง.ด.91 ผิดแบบ ทั้งที่มีรายได้จากการขาย
• ลืมกรอกภาษี ภ.ง.ด.94 ตอนยื่น ภ.ง.ด.90 ทำให้จ่ายซ้ำ
• กดออกก่อนยืนยัน แบบที่ยังไม่กดยืนยันถือว่ายังไม่ได้ยื่น

ยื่นเสร็จแล้ว ทำอะไรต่อ

Quick Answer: เก็บหลักฐานการยื่นและการชำระไว้ ตั้งเตือนรอบถัดไปในปฏิทิน และเริ่มเก็บตัวเลขของรอบหน้าตั้งแต่วันนี้

• ตั้งเตือน ต้นกันยายน สำหรับ ภ.ง.ด.94 และ ต้นมีนาคม สำหรับ ภ.ง.ด.90
• ถ้ายอดขายรวมทั้งปีเริ่มใกล้ 1.8 ล้านบาท อ่าน ต้องจด VAT ตอนไหน
• ถ้ากำไรเริ่มสูงจนภาษีเยอะ อ่าน จดบริษัทหรือเป็นบุคคลธรรมดาไปก่อน
• ระวังข้อความหรือ LINE อ้างเป็นสรรพากรให้กดลิงก์ กรมสรรพากรไม่มีนโยบายติดต่อแบบนั้น โทรเช็กที่ 1161 เสมอ

ครั้งแรกอาจงมนานหน่อย แต่พอรอบที่สองจะเหลือแค่ไม่กี่นาทีเองค่ะ ลงมือทำเองได้แบบนี้ เก่งมากแล้วนะ